企业所得税鉴证工作底稿目录
委托单位名称：XXX有限公司项目名称业务约定书 一、报告类企业所得税汇算清缴鉴证报告纳税调整审核事项说明年度所得税纳税申报表（主表）收入审核明细表金融企业收入审核明细表事业单位、社会团体、民办非企业单位收入审核明细表成本费用审核明细表金融企业成本费用审核明细表事业单位、社会团体、民办非企业单位支出审核明细表纳税调整项目审核明细表税前弥补亏损审核明细表税收优惠审核明细表境外所得税抵免计算审核明细表以公允价值计量资产纳税调整审核表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整审核表资产折旧、摊销纳税调整审核明细表 资产减值准备项目调整审核明细表长期股权投资所得（损失）审核表企业基本情况二、 综合类底稿企业提供的财务报表企业内部控制制度调查问卷会计调查表关联方及其交易情况调查表鉴证整体工作计划鉴证过程中重大问题请示报告三级复核工作底稿、质量检查工作底稿与客户交换意见记录管理层声明书鉴证工作总结鉴证报告客户签收单三、审核类底稿——利润表项目主营业务收入审核底稿其他业务收入审核底稿营业外收入审核底稿投资收益审核底稿公允价值变动损益审核底稿主营营业成本审核底稿其他业务成本审核底稿主营业务税金及附加审核底稿营业费用审核底稿管理费用审核底稿财务费用审核底稿资产减值损失审核底稿营业外支出审核底稿以前年度损益调整审核底稿四、审核类底稿——纳税调整项目纳税调整汇总表工资薪金和职工福利等三项经费审核表业务招待费审核表广告费和业务宣传费支出审核表捐赠支出审核表E1E2E3E4E5委托单位提供资料清单七、备查类底稿MA1A2A3A4A5B1B2B3B4B5B6B7B8B9短期借款审核底稿交易性金融负债审核底稿应付票据审核底稿应付账款审核底稿预收账款审核底稿应付职工薪酬审核底稿应交税费审核底稿应付利息审核底稿应付股利审核底稿其他应付款审核底稿长期借款审核底稿应付债券审核底稿专项应付款审核底稿预计负债审核底稿实收资本审核底稿资本公积审核底稿盈余公积审核底稿六、审核类底稿——负债及权益项目D1D2D3D4D5D6D7D8D9D10D11D12D13D14D15D16D172-12-22-32-42-52-62-72-82-92-102-11Z2Z311-1-11-1-21-1-31-2-11-2-21-2-31-31-41-51-61-71-81-91-101-111-12货币资金审核底稿交易性金融资产审核底稿应收票据审核底稿应收账款审核底稿预付账款审核底稿应收利息审核底稿其他应收款审核底稿存货审核底稿待摊费用审核底稿可供出售金融资产审核底稿持有至到期投资审核底稿长期应收款审核底稿长期股权投资审核底稿投资性房地产审核底稿固定资产及累计折旧审核底稿在建工程/工程物资审核底稿无形资产及累计摊销审核底稿开发支出审核底稿长期待摊费用审核底稿商誉审核底稿资产减值准备审核底稿五、审核类底稿——资产项目类C1C2C3C4C5C6C7C8C9C10C11C12C13C14C15C16C17C18C19C20C21索引号Z1利息支出审核表住房公积金及社会保障缴款纳税调整审核表财产损失审核表视同销售审核表房地产企业预售收入计算的预计利润审核表与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用审核表其他纳税调整项目审核表境外应纳税所得额计算审核表折旧、摊销费用纳税调整审核表页码审核期间：20XX年项目名称四、审核类底稿——纳税调整项目E6E7E8E9E10E11E12E13E14索引号页码