会计档案管理制度第1条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业资料,它是记录和反映各单位经济业务的重要史料和证据,具体包括:
1、 会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。
2、 会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。
3、 财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。
4、 其他类:银行余额调节表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、采购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。第2条 会计档案保管期限分为永久、定期签订第一份合同,编号为-01; 年2月5日签订第签订第一份合同,编号为-01; 年2月1日签订第签订第一份合同,编号为-01; 年2月1日签订第二份合同,编号为-02;以此类推。其他合同主要包括基建合同、租赁合同等。
10、 银行对账单:大类编号为J。银行对账单编号按照月份进行连续编号:1月有三张编号为1001-1003;2月有八张编号为 - ;3月有六张编号为3012-3017;以此类推。每月银行对账单上必须有一张银行余额调节表。
11、 外来文件:大类编号为K。外来文件编号可按时间顺序并结合分类进行连续编号,如-1(分类)-0
1. 非重要的外来文件可以不存档。
12、 外发文件:大类编号为L。外发文件编号可按发生时间顺序进行连续编号,如-0
1.13、 财务制度:大类编号为M。财务制度编号可按发生时间顺序进行连续编号,如-0
1.14、 财务通知:大类编号为N。财务通知编号可按发生时间顺序进行连续编号,如-0
1.15、 审批文件:大类编号为审批文件编号可按发生时间顺序进行连续编号,如-0
1. 主要包括经营活动审批文件。一般来讲,涉及与会计账务处理有关的审批文件都要将原件放入凭证里,再复印一份存档,以便于查阅和再复印之用。
16、 工作报告:大类编号为P。工作报告编号按照发生时间顺序分两种进行编号:一种是向上级汇报的报告,编号为-1(向上级汇报)-01;另一种是下级或同级送财务部的报告,编号为-2(向财务部汇报)-0
1.17、 内部文件:大类编号为Q。内部文件编号可按时间顺序进行编号,如-0
1. 主要包括内部部门之间的通知、知会书等与会计账务处理无关的重要性文件。
18、 管理清单:大类编号为R。管理清单编号按照时间顺序进行编号,如-0
1. 主要包括档案管理目录汇总清单、档案移交清单、档案销毁清单、档案借出登记清单、岗位档案责任管理清单等。