公司原材料盘点记录
一、盘点时间：20__年_月_日10点40分至11点30分
二、盘点范围：截止20__年_月_日9点20分在库的原材料
三、盘点地点：公司上冲科技园厂区04栋一楼原材料仓
四、盘点人员：XX公司上冲科技园厂区原材料仓
五、监盘人员：务所（特殊普通合伙）珠海分所审计二部
六、盘点情况：
本次所抽盘的成品主要为公司上冲科技园厂区的原材料产品。位于04栋一楼的原材料仓为产品的摆放地点，仓库地面较为整洁、干净，原材料摆放较为整齐。
原材料以KG为单位，存货物为铁桶，每桶大小重量不等，有每桶25KG、30KG、1000KG等。
盘点过程中，仓管人员对于我们现场抽盘的产品能够很快确定其所在区域，有助于盘点工作的顺利进行，节省了许多查找时间。可见其仓库管理有序，仓管人员对其管理的产品十分熟悉。
具体的盘点情况如下：
1、账面数量核对
由于盘点表只有数量，未有各个型号产品的单价和总价值，本次抽盘只选取数量较大的产品进行账面到实物的核对，并在盘点过程中随机抽取部分产品进行实物到账的数量核对。
经抽查，原材料被抽盘的存货账面数量与实物数量均核对一致。
2．部分原材料没有生产日期
经了解，原材料保质期均为两年。审计过程中，发现部分原材料未标明生产日期，如
询问仓管员，回复：这个进口原材料就是没有生产日期。
七、监盘风险：原材料的数量大，产品型号众多，但都按照型号排放较为整齐，仓管员对大多原材料的具体情况了解。但对个别没有生产日期的原材料表示不清楚，影响审计人员对于抽盘原材料是否过期的判断。
但原材料进出仓时均需要核实数量，并由仓库主管、出入库负责人、财务等在进出仓单签字确认、另外对于本次盘点计划，监盘人员与盘点人员事先进行了充分沟通，并制定了相对有效的监盘计划，在一定程度上保证了盘点结果的可信性。
综合以上情况，审计人员认为本次盘点的监盘风险较小，盘点结果较为可信。
八、监盘结论：
监盘结果已经各参与人员签字确认，对未发现重大异常，但在内控管理上存在一定瑕疵，盘点结果在一定程度上可以信赖。
20__年_月_日