法律分析:
1、遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人。
2、报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定。
3、报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证。
4、报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求。
5、报销单据填写应根据费用性质填写对应单据。
6、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改。
7、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好)。
8、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。
9、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴。
10、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列。
11、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。
12、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。
13、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。
14、有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单。
15、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认。
16、招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为餐费的附件。
17、任何一种类型之请购及支出,包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等,必须于事件发生前依照"预算及费用之审核权限"规定取得权责人的书面核准
18、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(之单位名称必须是正确无误),由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上,同类性质必须粘在一起."请款单"和"费用及出差旅费报销申请表"按原始凭证之交易发生时间分类详细填写,并自行编号以便参照.付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式,经授权人员核准并经财务部复核通过,方可付款。
19、报销以"周"为单位,并附相关凭证,不得几周凭证粘于一起,否则财务部将予以退单处理.当月发生的费用应尽量在当月报销,最晚不得超过发生月份的次月,如逾期须经总经理书面批准,否则财务部将不予报销。
20、对于报销时出现填写或计算的错误,公司采取只减不加的方式,针对不写小计数和总计数,报销总额的20%将会被扣除;针对加总错误,差额部分的50%将会被扣除。
21、在走入报销流程前,必须所有单据准备齐全,不齐全的必须补齐所有手续后才可进入报销流程。
法律依据:
《中华人民共和国管理办法》
第二十一条 不符合规定的，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第二十二条 开具应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖专用章。
第二十三条 安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具，并按期向主管税务机关报送开具的数据。