基层商业银行反洗钱工作面临的问题及对策

２０１１年７月　内蒙古科技与经济　Ｉｎｎｅｒ　Ｍｏｎｇｏｌｉａ　Ｓｃｉｅｎｃｅ　Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ＆Ｅｃｏｎｏｍｙ　Ｊｕｌｙ　２０１１　Ｎｏ．１３　Ｔｏｔａｌ　Ｎｏ．２３９　第１３期总第２３９期　基层商业银行反洗钱工作面临的问题及对策　王晓东　（中国人民银行包头市中心支行营业部，内蒙古包头０１４０３０）　摘　要：基层商业银行连接支付交易的起点和终点，极易被犯罪分子利用作为洗钱的渠道，处于反　洗钱工作的前沿，因此，在深入分析基层商业银行在反洗钱过程中存在问题及难点的基础上，有针对性　地提出了一些改进的建议。　关键词：反洗钱；基层商业银行；金融机构　中图分类号：Ｆ８３２．２　文献标识码：Ａ　文章编号：１００７－－６９２１（２０１１）１３一ＯＯ３８一Ｏ３　反洗钱是一个较新的课题，是经济发展到一定　达到要求，甚至将客户身份识别的标准降低，往往造　成在开立账户环节上的松懈，缺乏自我保护意识，在　客户身份识别时，未使用人民银行联网核查公民身　阶段的产物。银行作为资金流动的载体和媒介，是社　会资金运动的总枢纽，特别是基层商业银行，它连接　支付交易的起点和终点，极易被犯罪分子利用作为　洗钱的渠道，处于反洗钱工作的前沿。因此，基层商　业银行反洗钱工作机制完善与否，对反洗钱工作起　份信息系统进行核查，客户身份调查形同虚设，为洗　钱行为埋下隐患。　１．３反洗钱信息系统建设缓慢，缺乏技术保障　基层商业银行面对刚刚起步的反洗钱工作缺乏　经验，特别是在商业银行之间或同一商业银行之间　信息系统共享机制建设相对较慢，对犯罪分子所使　着至关重要的作用。但从当前基层商业银行开展反　洗钱工作的现状看，反洗钱工作面临诸多问题和难　点，亟待引起重视和解决。　１　基层商业银行反洗钱面临的问题和难点　１．１洗钱形式层出不穷，使基层商业行防不胜防　用的现代金融支付工具和跨地区、跨行业频繁进行　资金运作的现象，难以断定其行为是否属于洗钱。另　外，基层人民银行在着重加速银行间资金清算网络　洗钱是一种高智商犯罪，洗钱的方式花样繁多：　①将“黑钱”存入银行；②为“黑钱”提供银行账户或　将本单位的账户提供给犯罪分子使用；③协助将违　法所得及其收益从实物或票据形式兑换成现金或者　信息化建设和银行账户管理系统建设过程中，忽略　了支付交易监测系统建设，在一定程度上制约了反　将现金通过股票、债券市场兑换为金融票据；④通过　转账或者其他结算方法协助资金转移；⑤协助将资　金汇往境外，利用国际金融机构转移非法所得；⑥将　违法所得用来开办公司，使黑钱转化为营业产生的　利润；⑦转移境外，将货币兑换以后走私出境，将“黑　洗钱工作的开展。　１．４反洗钱工作人员素质、反洗钱甄别手段有待提　高　①基层商业银行对工作人员的反洗钱教育和培　训尚处于低级阶段，缺乏一大批有经验的反洗钱专　业人才，识别和分析能力不高；②金融机构反洗钱手　钱”合法化等。且上述种种洗钱方式和不断出现的新　的洗钱形式，无不与基层商业银行有着千丝万缕的　联系，使其在反洗钱工作陷于防不胜防的境地。　１．２客户身份识别信息不完整，识别措施不到位　段落后，还没有或未完善开发和建立一套反洗钱的　软件和系统，尚未建成与支付清算系统对接的支付　交易监测系统，不能对大额和可疑交易及时进行监　测、记录；③与国际大银行的黑名单库、ＰＥＰｓ客户　名单库、高风险账户和可疑交易的识别系统以及案　件储存等反洗钱系统相比，我国银行反洗钱甄别手　具体表现为：①各机构网点主要依据各项业务　规定对客户身份进行识别，而未按照反洗钱客户身　份识别制度对各项业务的相关规定进行修订和完　善，造成了部分客户身份基本信息的缺失；②个别经　段大多处于初级阶段，如基层银行机构还没有将企　业股东及业务范围的信息输入账户系统中，没有依　据巴塞尔委员会的指引去核实客户的真实地址，而　且许多银行实际上只履行了经办、复核及核报的程　办人员往往在对个人身份信息、对公账户基本信息　收集录入过程中，存在要素不全或存在明显错误，对　身份证件资料保存上也存在保存方式不规范，对客　户资料的缺失、假名、匿名账户未做到有组织的定期　或不定期及时清理，或对清理出的明显问题未进行　序，并没有全面去了解、反映客户开户时所留存的信　息和历史交易记录，难以对每笔交易和每个客户进　行自动过滤。以上这些不足，都会直接影响基层行反　洗钱的有效性。　１．５反洗钱意识淡薄，监督检查管理力度有待进一　彻底查实处理；③由于对客户的宣传不够，很多客户　对客户尽职调查不理解，使客户尽职调查工作难以　收稿日期：２０１１一Ｏ５～２４　・３８・　王晓东・基层商业银行反洗钱工作面临的问题及对策　步加强　２０１１年第１３期　营造基层商业银行及其员工变“不得不反洗钱”为　“我愿反洗钱”、“我要反洗钱”的良好氛围。　基层商业银行的反洗钱工作目前尚处于起步阶　段。在观念上，并没有引起足够的重视，追求利润、服　务客户的目标仍然优于反洗钱，优于预防和打击洗　钱犯罪。有部分基层行认为承担反洗钱数据甄别及　２．２　坚持勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，　建立健全和执行客户身份识别制度　遵循ＫＹＣ（Ｋｎｏｗ　Ｙｏｕｒ　Ｃｕｓｔｏｍｅｒ）“了解　报送义务，不仅会增加工作负担和业务成本，且可能　会得罪部分重要客户而直接影响其经营效益，因此，　履行反洗钱义务的积极性不是很高。在人员配备、设　备配置上略显不足，在强化各级检查监督工作上还　未形成制度化、经常化，或有制度但执行力度不强，　激励机制不健全。监管机构和上级行偏重对基层商　业银行处罚，缺乏指导帮助，对反洗钱工作出色的基　层行缺乏奖励机制支撑，也在一定程度上影响了基　层行反洗钱工作的主动性。　１．６组织领导、制度建设不完善　在“一个《规定》、两个《办法》”颁发后，基层商业　银行虽然根据文件，建立了一些组织机构和反洗钱　工作制度，设置了反洗钱岗位，但是由于多方面原　因，一些基层商业银行的反洗钱工作组织体系和制　度建设欠缺。具体表现为：　１．６．１转发反洗钱文件多，贯彻少。反洗钱是一项　新的工作，而且敏感度较强，大部分商业银行在开展　工作时，缺乏主动精神，畏难和观望情绪较浓，对反　洗钱工作的有关文件精神，转发时很少提出较为实　际有效的贯彻意见。　１．６．２反洗钱工作形式化。对于人民银行和上级行　的工作安排和要求，基层各商业银行应付成分较大，　提供的数据和信息不全面的现象普遍存在。　１．６．３组织领导机构和办公室“空架子”。基层商业　银行虽然根据人民银行要求设置了众多的反洗钱工　作组织领导小组和办公室，但在涉及具体工作联络　和沟通时，阻碍较多，特别是个别商业银行根本没有　明确组织领导小组和办公室的工作职责。　１．６．４制度建设滞后。基层各商业银行基本上是人　民银行和其上级行要求建什么制度就建什么制度，　没有结合自身的实际情况制订完善的反洗钱工作制　度体系，除了日常必须要做的报告制度外，很多制度　都是一纸空文。　２基层商业银行加强反洗钱的对策　２．１搭建反洗钱管理框架，建立、健全反洗钱工作　机制　基层商业银行反洗钱的首要任务是应当搭建管　理架构，依法建立健全反洗钱内部控制制度。要细化　内部操作规程和控制措施，设立反洗钱专门机构，明　确反洗钱工作各相关部门的职责、权限和义务，实行　“一把手”对反洗钱内控制度有效性的负责制，建立　各相关部门分工明确、相互配合的反洗钱工作机制，　设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责大额交易和　可疑交易报告工作。采用“严厉惩罚，适度激励，惩戒　与激励搭配实施”的，建立奖励机制，对反洗钱　成绩突出的机构、个人予以一定的经济补偿或奖励，　你的客户”的原则，建立健全和执行客户身份识别制　度。在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金　额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金　融服务时，核对并登记客户（含代理人和被代理人）、　受益人真实有效的身份证件或者其他身份证明文　件，杜绝为身份不明的客户提供服务或者与其进行　交易，杜绝为客户开立匿名账户或者假名账户。建立　分等级的客户接受，采取相应的措施，了解客户　及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自　然人和交易的实际受益人。要充分利用已有的联网　核查公民身份信息系统，加强对客户身份的再审核、　确认，认真履行客户身份识别义务。　２．３依法妥善保存客户身份资料和交易记录　确保重现性按照安全、准确、完整、保密的原则，　在规定的期限内妥善保存客户身份资料和交易记　录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身　份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗　钱案件所需的信息。采取必要管理措施和技术措施，　防止客户身份资料和交易记录的缺失、损毁，防止泄　漏客户身份信息和交易信息。　２．４努力提高反洗钱的操作手段和技术　①要运用科技手段，不断改进反洗钱监测手段，　统一开发出大额和可疑支付交易自动采集检测系　统，并实现与大额支付系统及各金融机构的账务系　统连接，真正落实实时网络监控，增强反洗钱监测及　时性和有效性，提高反洗钱工作效率。②为减轻现场　检查人员的工作量，规范检查报表材料文本格式，提　高反洗钱检查工作效率，目前，应尽快开发一个经济　适用的反洗钱检查程序，实行反洗钱检查工作的电　子化。③要根据反洗钱工作中的实际应用需求和金　融创新可能带来的新问题，尽快实现金融、税务、工　商、、技术监督等反洗钱相关部门的信息联网，　增强整体联动的功能。　２．５严格执行大额和可疑支付交易的报告制度　要提高可疑交易的报告质量，及时补充原有客　户的信息，定期对大额可疑资金交易信息进行检查　分析，对高风险账户进行持续审查，将银行内控及风　险管理的要求与ＫＹＣ相结合，收集、分析企业　的财务报表以及相关行业的平均利润等信息，关注　利润率骤升或突然由盈转亏的企业，并了解其股东、　管理层以及主要交易对手等信息，以便深入分析客　户重大交易的关联性和正当性，明确可疑交易分析　的内容及上报的程序。对办理的单笔交易或者在规　定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交　易的，及时向反洗钱信息中心报告。向中国反洗钱监　测分析中心提交的所有可疑交易报告涉及的交易，　・３９・　总第２３９期　内蒙古科技与经济　首先要进行分析、识别，有合理理由认为该交易或者　２．７举办形式多样的反洗钱宣传培训，营造良好反　客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有　洗钱氛围　关的，要同时报告中国人民银行当地分支机构，并配　工欲善其事必先利其器　为要正确认识和处理　合中国人民银行的反洗钱行政调查工作。　反洗钱与业务发展的关系，依法履行反洗钱的社会　２．６　改善金融机构的技术条件，建立反洗钱支撑系　职责，坚持采取多种形式对员工反洗钱知识及工作　统　技能进行培训，加大各级检查督导工作，帮助其正确　将反洗钱与产品开发和流程优化相结合，将　识别各种洗钱方式，努力提高反洗钱意识和技能，培　ＫＹＣ与内控要求和风险管理相结合，采用国际　养员工高度的职业责任感、敏锐的观察力，增强反洗　大金融机构所惯用的智能化手段，去为客户和金融　钱知识及经验，是必不可少的关键措施。①开展持续　交易进行洗钱风险的分类，并在系统分析基础上向　发展的员工培训项目，注重培训对象的普及化，以便　监管部门提交可疑交易报告。这与巴塞尔委员会要　人人都明确掌握自身应承担的反洗钱责任，使从业　求的“银行应当拥有适当地检查不正常或可疑交易　人员特别是一线柜台人员充分认识到洗钱的危害　的系统，而且应保证内部拥有能及时向管理者和稽　性，强化法律意识，把好客户身份识别的关口，促进　核人员提供识别、分析和有效审查高风险账户所需　反洗钱工作效率的提高；②坚持“分层面、可操作、重　的足够管理信息的系统”是相符合的。如由于银行卡　实效”的培训原则，注重对管理、专业和操作人员的　和支票等与银行发生联系的支付方式便于银行监控　层层培训；③采取邀请专家授课与专业骨干讲课相　资金流动并发现洗钱行为，因此，应统一全国的金融　结合、监管法规学习与实际操作专题讲座相结合、集　网络，建立有效监控和管理资金账户系统，改进银行　中培训与自行培训相结合的“三结合”的多种形式的　账户管理－Ｔ－段。应建立分等级的客户接受和程　培训；④广泛开展不同形式的对外宣传活动，提高广　序，建立黑名单库和信息支持系统。人机交互系统和　大群众对反洗钱工作的支持度；⑤要强化内部　黑名单库建设对银行反洗钱，尤其是识别可疑交易　的审计职能，加大对反洗钱工作＿的检查、监督和督导　是十分重要的和不可或缺的－Ｔ－段之一。　的力度，保证反洗钱工作质量。　（Ｉ－接第２５页）薪收入是可支配收入的主要来源，简　税、优化纳税服务。实行政务公开，扩大纳税人的知　化工薪纳税核算，可以避免由于核算复杂造成的漏　情权，增强纳税人主人翁意识，从根本上提高公民的　税，一定程度上可以提高税法的可操作性，从源头解　自觉申报纳税的积极性，使诚信纳税成为可能。　决漏税的问题。区别劳动所得与非劳动所得所适用　３．４运用税收杠杆作用，直接调节个人收入，实现　的税率，提高非劳动所得适用税率，使非勤劳所得的　社会意义上的分配公平，从潜意识中消除偷逃税现　税收负担明显重于勤劳所得的税收负担。这样个人　象　所得税能更好地发挥其调节功能的作用。　通过税率级差调整，把真正的高收入者作为个　３．２工资薪金所得应采取按月预缴，年度结算清缴　人所得税的纳税主力军，这样通过征收个人所得税，　的纳税方式　将高收入者的一部分收人转移到国家手中，再通过　目前，规定工资薪金所得按月缴纳个人所得税，　加大力度的支付社会福利、社会救助等方式给予需　存在着明显的弊端。很多行业工资按月发放，但并不　要援助的人，从而缩小个人收入的差距，最大限度地　是均衡发放。原因是行业存在季节性，年度的工作量　发挥税收的调节作用，更好地实现“调节高收入，缓　不可能是均衡的，所以，工资主要由两部分组成：固　解个人收入差距悬殊的矛盾，以体现多得多征，公平　定部分和绩效挂钩部分，其中，与绩效挂钩部分达　税赋”的立法原则。　６Ｏ　～７０　，所以工资低的月份达不到免税额，而工　资高的月份就得加倍的纳税。另外，需要考核的奖项　［参考文献］　通常是按季度或半年发放一次的，而国税发Ｅ２ｏｏ５３９　Ｄ－Ｉ孔祥龙．浅析现今基层的纳税服务存在的问题　号文规定“雇员取得除全年一次性奖金以外的其他　及对策［ＥＢ／ｏＬ］．ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａａｃｃ．　各种名目奖金，如半年奖、季度奖等一律与当月工　ｔｏｍ／ｎｅｗ／８４６　８４８——２０１００８／１２ｗａ　２３７２６７２９　资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。”也　２０．ｓｈｔｍ１．　就是说，年终奖的计算方法一年只能使用一次这是　［２］　车力，任煜，朱韬．完善个人所得税及征管　极不合理的。　的思考［ＥＢ／ＯＬ］．ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｃｇａ—Ｉ—　３．３　唤醒纳税人纳税意识，彻底改善纳税现状　ｔａｘ．ｇｏｖ．ｃｎ／ｉｎｆｏ．ａｓｐ？ＡｒｔｌＤ＝１３６２．　税务部门应大力宣传税法，真正提高公民的法　［３］　黄朝霞．公平视角下的个人所得税改革探讨　律意识，使每个公民都感到纳税是每个公民的义务，　［ＥＢ／ＯＬ］．ｈｔｔｐ：／／ｗｅｎｋｕ．ｂａｉｄｕ．ｃｏｒｎ／ｖｉｅｗ／　纳税光荣、偷税漏税可耻。同时，部门应依法纳　７７ｄｃ９０ｅｆｆ８ｃ７５ｆｂｆｃ７７ｄｂ２ｃ７．ｈｔｍ１．　・４０・